公告]塔牌集团(002233)2009年年度审计报告

时间: 2019-11-23 12:43    来源: 未知   
点击:

  我们审计了后附的广东塔牌集团股份有限公司(以下简称塔牌集团)财务报表,包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表,2009年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、

  按照企业会计准则的规定编制财务报表是塔牌集团管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列

  我们认为,塔牌集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了塔牌集团 2009 年 12 月 31 日的财务状况以

  编制单位: 广东塔牌集团股份有限公司 2009年12月31日 单位: 元 币种:人民币

  资 产 附注 年末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 年末余额 年初余额

  其中:同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 598,393.52 (667,894.07)

  编制单位: 广东塔牌集团股份有限公司 2009年度 单位: 元 币种:人民币

  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 五(四十二)6 76,433,600.00 -

  编制单位: 广东塔牌集团股份有限公司 2009年度 单位: 元 币种:人民币

  2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - - -

  编制单位: 广东塔牌集团股份有限公司 2009年度 单位: 元 币种:人民币

  编制单位: 广东塔牌集团股份有限公司 2009年12月31日 单位: 元 币种:人民币

  资产 附注 年末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 年末余额 年初余额

  编制单位: 广东塔牌集团股份有限公司 2009年度 单位: 元 币种:人民币

  编制单位: 广东塔牌集团股份有限公司 2009年度 单位: 元 币种:人民币

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 62,800.00 -

  编制单位: 广东塔牌集团股份有限公司 2009年度 单位: 元 币种:人民币

  股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

  编制单位: 广东塔牌集团股份有限公司 2009年度 单位: 元 币种:人民币

  股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

  广东塔牌集团股份有限公司(以下简称本公司或公司),经梅州市人民政府梅市府函[1995]54 号文批准,于 1995年 6月 29日成立。公司原名为“广东省梅州市塔牌集团有限公司”,注册资本为 5,000 万元,属国有独资有限责任公司。取得梅州市工商行政管理局企业法人营业执照(注册号:89)。

  2002年 8 月,经梅州市人民政府办公室梅市府办函[2002]81号《关于塔牌集团有限公司进行改革转制有关问题的批复》、梅市府办函[2002]83 号《关于梅州市塔牌集团有限公司转制实施方案问题的批复》,以及梅州市财政局梅市财企字[2002]24 号《关于市塔牌集团有限公司国有资产产权转让的通知》批准,本公司的国有产权全部转让,转让后的股权由梅州金塔水泥有限公司(以下简称“金塔水泥”)与广东省梅州市塔牌集团有限公司工会(以下简称“塔牌集团工会”)共同持有。2002 年 12 月 20 日,新老股东办理了股权转让的工商变更登记手续,变更后,金塔水泥持有出资 39,890,000.00 元,占注册资本的 79.78%,塔牌集团工会持有出资

  2004 年 8 月 17 日,原广东省梅州市塔牌集团有限公司经广东省工商行政管理局核准更名为“广东塔牌集团有限公司”,并于 2004 年8 月26日在梅州市工商行政管理局办理了变更登记。

  2004 年 9 月,根据本公司股东会决议,公司注册资本增加至 18,000 万元,由金塔水泥单方增资 13,000 万元,变更后,金塔水泥出资 16,989 万元,占注册资本的 94.38%,塔牌集团工会出资 1,011 万元,占注册资本的 5.62%。

  2007年 4 月,根据本公司股东会决议:同意将广东塔牌集团有限公司整体变更为广东塔牌集团股份有限公司,增加注册资本人民币 12,000万元,增资后公司股东的投资及比例为:钟烈华出资 9,000 万元,占注册资本的 30%;张能勇出资 7,350 万元,占注册资本的 24.5%;徐永寿出资 7,350万元,占注册资本的 24.5%;彭倩出资 5,700 万元,占注册资本的 19%;黄彩青出资

  300 万元,占注册资本的 1%;陆擎出资300 万元,占注册资本的 1%。

  2008 年,经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]544 号文《关于核准广东塔牌集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A股)10,000

  万股,本公司注册资本变更为 400,000,000.00 元,已领取 号企业法人营业执照。本公司股票于 2008年 5 月16 日在深圳证券交易所挂牌交易。

  万元,经营范围为:制造:水泥,水泥熟料;制造、加工、销售:建筑材料,水泥机械及零部件,金属材料;仓储、货运;高新技术研究开发及综合技术服务;网上提供商品信息服务;房地产经营(凭房地产资质等级证书经营);火力发电,主要产品为各类硅酸盐水泥。公司注册地:广东省蕉岭县蕉城镇塔牌大厦,总部办公地:广东省蕉岭县蕉城镇塔牌大厦。

  公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

  公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

  本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。

  企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

  被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。

  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

  企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。

  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。

  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

  合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。

  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

  子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该余额冲减本公司的所有者权益;若公司章程或协议规定由少数股东承担的,该余额冲减少数股东权益。

  在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

  在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

  在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

  在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金;将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

  外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

  资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除

  “未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

  处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

  管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

  取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

  处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

  取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

  持有期间按照摊余成本和实际利率(提示:如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

  公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收票据、应收账款、其他应收款、预付款项、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

  取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

  处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

  按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,公允价值是按实际利率方法确定的。

  公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

  (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

  (4)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

  金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

  金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

  对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

  金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

  本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

  本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价 。

  期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

  期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。

  短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。

  对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试。单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

  对于期末单项金额非重大的应收账款、其他应收款,单独进行减值测试,单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试 。

  除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例:

  期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

  产成品直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

  以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

  ☆ 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

  非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。

  以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

  以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

  投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的

  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

  公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

  对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

  对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

  被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。

  成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

  权益法下,在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

  被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。

  按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

  重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

  除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。

  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

  公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。

  公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。

  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

  固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

  融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

  固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

  当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。

  固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。

  有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

  在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

  当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。

  有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

  公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

  符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

  (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

  (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

  购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

  专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

  借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

  外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

  债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;

  在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

  以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

  内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

  对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

  使用寿命有限的无形资产,以其成本扣除预计残值后的金额,在预计的使用年限内采用直线)专利权法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的按 5 年摊销;

  (2)商标权法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的按 5 年摊销;

  (3)非专利技术法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的按 5 年摊销;

  (1)来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;

  (2)合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的,续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,本公司综合各方面因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。

  对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

  当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。

  无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。

  有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

  研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

  开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

  (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

  (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

  有明确受益期限的按受益期平均摊销,无明确受益期限的按 5 年平均摊销。对于筹建期间发生的开办费,先在长期待摊费用中核算,在开始经营的当月起一次计入开始生产经营当月的费用。

  本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。

  本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

  所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

  所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

  本公司下属矿山企业按开采的石灰石产量每吨计提 1 元的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

  当矿山企业上年末结余的安全生产费达到该企业上年度销售收入的 5%时,该年度不再提取安全生产费。

  公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

  本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。

  与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

  (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

  3.按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法

  在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收

  按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

  (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

  (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

  政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

  与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;

  与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。

  公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

  本公司销售收入适用增值税,其中:水泥、熟料、电力等销项税率为 17%,生产购入的烟煤、石膏等进项税率为 17%,本公司购买原材料等所支付的增值税进项税可以抵扣销项税。本公司的增值税应纳税额为当期销项税额扣减当期进项税额后的余额。

  *2、福建塔牌、福建矿业的教育费附加费率为 4%(含 1%地方教育费附加)。

  *3、本公司下属的矿山类子公司对采选的石灰石广东省按 3 元/吨、福建省按 2 元/吨、粘土按 0.5 元/吨计缴资源税。

  *1 恒发建材处在沿海经济开发区,根据梅县国家税务局的批复,恒发建材从 2005 年起开始享受二年免征、三年减半征收企业所得税的优惠,2005-2006 年度免征企业所得税,2007-2009

  年度减半征收企业所得税。2008 年 1 月 1 日起实行新的企业所得税法后,根据国发[2007]39

  号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的规定,该公司 2009 年度执行 12.5%的企业所得税率。

  *2 恒基建材处在沿海经济开发区,根据蕉岭县国家税务局蕉国税发[2005]18 号的批复,恒基建材从 2004 年起开始享受二年免征、三年减半征收企业所得税的优惠,2004-2005年度免征企业所得税,2006-2008 年度减半征收企业所得税。2008 年 1 月 1 日起实行新的企业所得税法后,根据国发[2007]39 号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的规定,该公司

  2008 年度执行 12.5%的企业所得税率,2009 年度执行 25%的企业所得税税率。

  子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 子公司净投资的

  蕉岭塔牌水泥包装制品 全资子公司 梅州 有限责任 42万元 生产、销售水泥包装袋 42万元 42万元 100% 100% 是

  本公司年末实际 实质上构成对子公司净 本公司合计 本公司合计享有 是否合

  子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 子公司净投资的

  1、本年公司发生同一控制下的企业合并,收购文华矿山的 100%股权,详见附注四(三)。

  子公司名称 合计持股比例 购买日净资产 年末净资产 购买日至年末净利润 备 注

  子公司名称 原合计持股比例 年初净资产 处置日净资产 年初至处置日净利润 备 注

  2009年 2月5 日,本公司与文华矿山原股东签订股权转让协议,受让张能勇、徐永寿持有的该公司各 25%的股权和彭倩持有的该公司 50%股权,受让价合计为 7,643.36 万元。该公司与本公司均系由同一控制人控制,系同一控制下企业合并取得的子公司;本公司根据股权实际交割时间确认的购买日为 2009 年3 月31 日。本公司在编制比较报表期初将该公司纳入合并范围。

  1.被合并方的资产、负债在上一会计期间资产负债表日及合并日的账面价值、属于“同一控制下企业合并”的判断依据及实际控制人情况

  名称 上一会计期间资 合并日 上一会计期间资 合并日 企业合并的判断 实际控制人

  2009 年 1 月 1 日,华山水泥和文福水泥签订《吸收合并协议》,根据协议,华山水泥吸收合并文福水泥后继续存在经营,并且注册资本保持不变,文福水泥依法解散。华山水泥在交割日将文福水泥的资产、负债并入账套。该项交易 2009 年 1 月 13 日经本公司董事会审议通过。

  上述吸收合并双方均为本公司之全资子公司,此次合并过程不影响本公司净资产。交割日,并入的文福水泥主要资产、负债项目及金额为:

  *1 2009 年2月 15 日,本公司与华聪集团有限公司(以下简称华聪集团)签订股权转让协议,根据协议本公司收购华聪集团拥有的恒基建材 25%的股权。收购后本公司拥有恒基建材 100%股权。

  *2 本期公司收购同一控制下企业文华矿山 100%股权,其中实际控制人 50%的股权,根据企业会计准则,本公司对期初报表进行重编,按文华矿山期初净资产的 50%确认的少数股东权益。

  应收票据年末余额比年初余额增加41,387,646.55 元,增加比例为 671.91%,主要系报告期内以银行承兑汇票方式结算增加。

  5.无以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本年又全额或部分收回的应收账款。

  7.年末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

  8.年末应收关联方账款余额为 1,107,473.54 元,占应收账款年末余额的 1.64%,详见附注六(二)6。

  9.应收账款年末余额较年初余额增加 35,417,840.47 元,增加比例为 110.09%,增加原因为:本期销售增长,及部分大客户销售货款未到合同约定的付款时间所致。

  4.预付款项年末余额较年初余额减少 260,959,302.57 元,减少比例为 70.29%,减少原因为:武平项目一线完工,预付工程款结转减少。

  金额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例% 金额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例%

  金额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例% 金额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例%

  债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总额的比例

  5. 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款:

  6.无以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本年又全部或部分收回的其他应收款。

  8.年末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

  * 系本公司取得采矿权证时,向矿产资源管理站缴纳的用于将来还原矿山绿化的保证金。本公司根据采矿期限按直线法平均计提减值准备。

  代表人 资本 持股比例 资产总额 负债总额 产总额 收入总额 净利润 代码

  *3 本公司所持上述合营公司股权比例与本公司在被投资单位表决权比例存在差异,原因均为根据混凝土与合营公司其他股东签订的合作经营协议规定,合营公司由各方共同控制经营,按各自派驻的董事人数比例享有表决权。

  * 2009 年 8 月 31 日,混凝土与惠州新恒塔的另一股东广州市华砼建材有限公司(以下简称“华砼建材”)签订《委托经营管理协议》,混凝土委托华砼建材经营管理其 31%的惠州新恒塔股权,华砼建材根据协议支付给混凝土固定的收益,排列五精准杀号统计,但不影响混凝土对惠州新恒塔的股权。本公司自 2009 年9 月起对惠州新恒塔采用成本法核算。

  被投资单位 初始投资成本 年初余额 本年增减变动 年末余额 本年分回的现金红利

  4.截止报告期末上述长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情形,故未计提减值准备。

  5.长期股权投资年末余额比年初余额增加 24,909,153.08 元,增加比例 113.52%,原因为本期增加对合营公司的投资。

  其中:本年由在建工程转入固定资产原价为 938,169,254.62元。

  年末抵押或担保的固定资产账面价值为 138,498.47 万元,详见附注八。

  10.固定资产年末余额较年初余额增加 1,026,298,978.46 元,增加比例为 33.67%,增加的主要原因系本期福建武平项目一线竣工结转固定资产所致。

  工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 年末余额 工程进度 资金来源 工程投入占预算比例%

  工程项目名称 年初余额 本年增加 本年转入固定资产额 其他减少 年末余额 利息资本化累计金额 本年确定资本化金额的资本化率

  *计提在建工程减值准备的原因是:2001 年11月30 日,恒塔旋窑投入的转窑窑头工程项目由于超出预算而未继续投入,预计未来也不再投入,考虑到其可回收性不大,故全额计提了减值准备。本年末该项减值准备尚未转销。

  4.在建工程年末余额较年初余额减少 234,352,152.13 元,减少比例为 85.49%,减少原因为:武平项目一线竣工结转固定资产所致。

  账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

  工程物资年末余额较年初余额减少 8,340,957.39元,减少比例为 64.44%,原因为:本期武平项目一线完工所致。

  公司年末逐项检查表明,无形资产未出现可收回金额低于账面价值的情形,因此未计提减值准备。

  无形资产中有账面价值 7,561.23 万元的资产用于抵押或担保,详见附注八。

  由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,以下可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损未确认递延所得税资产:

  本期本公司向上海浦东发展银行股份有限公司广州分行借入 30,000,000.00 元,借款期限自 2009 年3月 26 日至 2010年 3月 26日止,年利率为 5.3100%;

  本期本公司向华润深国投信托有限公司借入 88,000,000.00 元,借款期限自 2009 年 9 月

  *2、本期本公司与中国建设银行股份有限公司蕉岭支行签订(2009)蕉流贷字第 3 号合同借入 40,000,000.00 元,用于偿还(2008)焦工贷字第 3 号合同项下借款人民币贷款债务,借款期限自 2009 年 8 月 17 日至 2010 年 8 月 16 日止,年利率为 4.7790%,以本公司粤房地他证字第 C0690289号房产、华山水泥(原梅州市文福水泥有限公司,产权尚未过户)粤房地他证字第C0690290 号房产、蕉府他项(2008)第 16 号土地使用权、蕉工商企抵登字[2008]第17 号设备作抵押;抵押担保期限自 2008 年8 月11 日至2011年 8 月10 日。

  本期本公司向中国农业银行蕉岭县支行借入 240,000,000.00元用于购进原燃材料,其中:

  年 9 月16 日止,年利率为 4.7790%(合同编号:17),以华山水泥粤房地他证字第 C0690373 号房产作抵押(抵押合同编号:01),抵押担保期限自 2008 年

  本期本公司向广东粤财信托有限公司借入 160,000,000.00 元用于资金流转,借款期限自

  2009年 8月27 日至 2010年 8 月26 日止,年利率为 4.7790%;以金塔水泥、鑫盛能源、鑫达旋窑机械设备作为抵押,抵押期限自 2009 年8 月26 日至2010年 8 月25 日止。

  月 11 日至 2010 年 12 月 10 日止(合同编号:972),以上两笔以本公司下属

  10 家控股子公司提供最高额保证担保(合同编号:99),保证期限自 2009 年

  日止,年利率为 4.7790%,由本公司子公司鑫达旋窑、金塔水泥、华威贸易提供保证担保;

  本期子公司金塔水泥 2009 年 7 月 28 日与深圳发展银行股份有限公司广州东风中路支行签订深发穗东风中贷字第 001 号借款合同,借入 50,000,000.00元,借款期限自 2009

  年 8 月21 日至 2010 年8月 21 日止,年利率为 5.0445%,该借款由本公司提供保证担保(担保合同号:深发穗东风中综字第 号),担保期限自 2009 年 7 月28 日至 2012年 7 月

  *4、本期本公司向中国建设银行股份有限公司蕉岭支行借入 50,000,000.00 元用于购买原燃材料,借款期限自 2009 年 9 月 28 日至 2010 年 9 月 27 日止,年利率为 4.7790%,以子公司鑫盛能源的电费收费权作质押(质押合同编号:[2009]蕉质字第 2 号)。

  应付票据年末余额比年初余额减少 10,847,000.00 元,减少比例为 100%,减少原因为期末应付票据已到期支付。

  1.年末余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

  1.年末余额中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

  2.年末余额中预收关联方款项为 957,694.00 元,占年末预收账款总金额的 0.82%。详见本附注六、(二)6。

  应交税费年末余额较年初余额减少 39,737,129.47 元,减少比例为 87.91%,主要原因为:子公司福建塔牌待抵扣的固定资产进项税额增加及年末部分子公司预缴增值税和企业所得税所致。

  应付利息年末余额较年初余额增加 713,960.42 元,增加比例为 39.94%,主要原因为:公司年底预提的借款利息未实际支付所致。

  1.年末余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

  3.其他应付款年末余额较年初余额减少 21,741,905.50 元,减少比例为 27.05%,减少的主要原因为:子公司文华矿山本期支付应付采矿权价款 34,360,300.00 元。

  一年内到期的非流动负债年末余额较年初余额减少 202,560,000.00 元,减少比例为

  * 2009 年 2 月 20 日,本公司与中国银行股份有限公司梅州分行签订长期借款合同(合同编号:GDK),借入38,150,000.00元用于鑫达新型干法水泥熟料生产线纯低温余热发电技术改造项目,借款期限自 2009 年2月 20 日至 2014年 2月 20日,年利率 5.7600%;以梅州市华山水泥有限公司熟料分厂粤房地他证字第 C0691660 房产、土地(蕉府他项(2009)第 5 号)作为抵押,钟烈华、张能勇、徐永寿提供保证担保;其中一年内到期的长期借款

  2002年 7月31 日,子公司鑫达旋窑向中国建设银行蕉岭支行借入 330,000,000.00 元,本期期末余额 100,000,000.00 元将于 2010年 7月 30日到期;该借款以鑫盛能源的土地使用权、鑫达旋窑房产及土地使用权作抵押,并由本公司提供保证担保。

  贷款单位 借款金额 逾期时间(天)年利率 借款资金用途 逾期未还原因 预计还款期

  *系广东发展银行受广东省经委委托,按照广东省经委粤经贸资源[2000]702 号文通知,就

  本公司目前与广东省经贸委协商解决逾期问题,展期协议仍未签订,但仍按协议约定的利率支付了利息,本期支付利息 91,250.00 元。

  长期借款期末余额较上期期末增加 430,710,000.00 元,增加比例为 287.14%,系本期固定资产投入加大,资金需求增加,加大了向金融机构融资的力度所致;

  *1 本期子公司福建塔牌与中国工商银行梅州分行、中国银行股份有限公司梅州分行签订银团借款协议[2009 年梅银团字第 0001 号],借入340,000,000.00 元,借款期限自 2009年 8 月

  *2 本期本公司向交通银行股份有限公司深圳华强支行借入 30,000,000.00 元,借款期限自

  *3 本期本公司向中国建设银行股份有限公司蕉岭支行借入 180,000,000.00 元,其中:

  本期公司与中国银行股份有限公司梅州分行签订长期借款合同(合同编号:GDK),借入 38,150,000.00 元用于鑫达旋窑新型干法水泥熟料生产线纯低温余热发电技术改造项目,借款期限自 2009 年2 月20 日至2014年 2 月20 日止,年利率 5.7600%;以子公司华山水泥华山熟料厂粤房地他证字第 C0691660 房产、华山熟料厂土地(蕉府他项(2009)第 5 号)作为抵押,钟烈华、张能勇、徐永寿提供保证担保;其中一年内到期的长期借款

  第二名 中国建设银行股份有限公司蕉岭支行 180,000,000.00 抵押担保

  第三名 中国银行股份有限公司梅州分行 30,710,000.00 抵押担保

  第四名 交通银行股份有限公司深圳华强支行 30,000,000.00 信用

  *1 系蕉岭县人民政府拔付给本公司用于厂区道路等基础设施建设的政府补助资金,详见附注五(三十九)。

  *2 系子公司鑫达旋窑收到的余热发电技术改造项目的政府贴息补助,详见附注五(三十九)。

  *3 系根据梅州市财政局、梅州市科学技术局梅市财教字[2009]52 号《关于下达 2009 年省部产学研合作重大专项资金(第二批)的通知》,本公司收到的专项资金 100 万元。详见附注五

  年末股本业经立信大华会计师事务所有限公司(原广东大华德律会计师事务所、深圳大华天诚会计师事务所)出具深华验字[2008]47 号验资报告验证。

  1)公司本期实现对同一控制下子公司文华矿山的投资,根据公司对文华矿山购买日净资产的持股比例冲减期初确认的资本公积-股本溢价 9,000,000.00 元,按持股比例还原文华矿山并购日留存收益减少资本公积-股本溢价 9,130,667.41 元,收购文华矿山股权时因收购价款高于文华矿山并购日净资产的差额冲减资本公积-股本溢价 40,172,265.19 元,合计减少资本公积-股本溢价 58,302,932.60 元。

  2)根据梅州市财政局下发的梅市财企字[2009]206 号《关于下达财政部 2007 年和2008 年节能技术改造财政奖励资金的通知》、梅市财企字[2009]157 号《关于下达财政部 2009 年节能专项资金预算指标的通知》、梅市财企字[2008]83 号《关于下达 2008 年省财政企业挖潜改造资金(结构调整和装备制造业)技术改造项目资金的通知》,本公司累计收到财政奖励资金 258

  万元;根据广东省财政厅、省经济贸易委员会粤财工〔2008〕126 号《广东省节能专项资金

  2.由于本期同一控制下企业合并取得子公司,对前期比较报表进行了如下调整:

  本期增加系根据本公司章程,按归属于母公司净利润的 10%计提的法定盈余公积金。

  *年初未分配利润调整增加 3,500,041.69 元,系根据《企业会计准则》对本期实现收购同一控制下企业文华矿山进行的追溯调整。

  管理费用本年金额比上年金额增加 31,122,724.57 元,增加 34.36%,增加原因为:本年度福建塔牌一线项目投产,龙门分公司全年生产,公司生产经营规模有所增加,导致相应的管理费用增加。

  资产减值损失本年金额比上年金额增加 4,590,318.90 元,增加 151.13%,原因为本期公司对技术淘汰的立窑固定资产计提减值。

  (1)按成本法核算确认的长期股权投资收益(共1家) 155,000.00 ---

  投资收益本年金额比上年金额减少 1,026,258.97 元,原因为本期投资的按权益法核算的合营公司亏损额增大。

  营业外收入本年金额比上年金额减少4,336,637.03 元,减少比例为33.61%,减少原因为本期收到的政府补助减少。

  *1 系根据梅州市财政局梅市财预字[2008]125 号《关于下达 2008 年财政贴息项目及贴息额度的通知》,本公司收到的贷款贴息 100 万元,用于鑫达旋窑余热发电机组的补助资金。

  *2 系本公司收到的技改项目专项拨款 258 万元,根据文件规定,该专项拨款计入资本公积,批准文件及会计处理依据详见附注五(二十八)。

  *3 系根据梅州市财政局、梅州市科学技术局梅市财教字[2009]52 号《关于下达 2009年省部产学研合作重大专项资金(第二批)的通知》,本公司收到的专项资金 100 万元。

  *4 系根据梅州市财政局梅市财企字[2009]205 号《关于下达 2007-2008 年淘汰落后水泥产能省财政补贴资金的通知》,本公司之子公司金塔水泥、恒塔旋窑分别收到 300 万元财政补贴。

  *1 系蕉岭县人民政府拔付给本公司用于厂区道路等基础设施建设的政府补助资金。

  *2 系根据梅州市财政局梅市财预字[2008]125 号《关于下达 2008 年财政贴息项目及贴息额度的通知》,本公司收到的贷款贴息 100 万元,用于鑫达旋窑余热发电机组的补助资金

  *1 不可税前抵扣的费用系当期计提的资产减值准备、业务招待费和赞助支出。

  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 76,433,600.00 ---

  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- 25,594,163.55

  上述实际控制人持有本公司股权比例合计为 59.25%,与上年相比未发生变化。

  2.本公司之子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注四、附注五(八)。

  蕉岭县三圳建筑工程公司(三圳建筑) 持股5%以上股东所控制的企业 19667067-0

  梅州聚源实业有限公司(聚源实业) 持股5%以上股东所控制的企业 74917931-3

  1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

  关联方名称 类型 内容 价原则 金额(万元) 占同期同类交 金额(万元) 占同期同类交

  担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

  *1. 2009 年 2 月 15 日,本公司与华聪集团签订股权转让协议,根据协议本公司收购华聪集团拥有的恒基建材的 25%的股权。收购后本公司拥有恒基建材 100%股权。

  *2. 2009 年2 月5 日,本公司与文华矿山原股东签订股权转让协议,受让 100%股权,受让价为 7,643.36 万元。该公司与本公司均由系同一共同控制人控制,系同一控制下取得的子公司,本公司确认的购买日为 2009 年3 月31 日。本公司在编制比较报表期初将该公司纳入合并范围。

  ☆ 1、2000 年10 月19 日,按照广东省经委粤经贸资源[2000]702 号文,本公司与广东发展银行总行营业部签订了余热发电资源综合利用环保项目贷款 300 万元,月利率 2.5‰,逾期未经省经委同意加收日息 0.03‰,约定 2002年 10 月19 日归还。截止 2009 年 12 月31 日,本公司尚未归还该笔委托贷款,亦未办理延期手续,但一直按协议约定的利率按时支付了利息。截止

  2、截止 2009 年 12 月 31 日,本公司及子公司已贴现未到期的银行承兑汇票共计

  (一)截止 2009 年 12 月 31 日,未计入本公司资产负债表的承诺事项如下:

  截止 2009 年 12 月 31 日,本公司及子公司用于借款抵押的资产情况如下:

  中国农业银行股份有 50,000,000.00 塔牌龙门分公司机器设备0752 龙门

  金塔水泥机器设备蕉工商企抵登字[2009]第 J2009 粤财信托抵字第

  广东粤财信托有限公 鑫盛能源机器设备蕉工商企抵登字[2009]第 J2009 粤财信托抵字第

  鑫达旋窑机器设备蕉工商企抵登字[2009]第 J2009 粤财信托抵字第

  *1 本期华山水泥吸收合并文福水泥,期末将文福水泥本期转入华山水泥的资产原值及折旧还原至期初反映;文福水泥受限资产产权尚未变更;本期公司与中国建设银行股份有限公司蕉岭支行签订(2009)蕉流贷字第 3 号合同借入 40,000,000.00 元,以本公司粤房地他证字第C0690289 号房产、华山水泥(原文福水泥)粤房地他证字第 C0690290 号房产、蕉府他项(2008)第 16 号土地使用权、蕉工商企抵登字[2008]第 17 号设备作抵押;抵押担保期限自 2008 年 8

  *2 本期本公司向中国建设银行股份有限公司蕉岭支行借入 50,000,000.00 元借款,期限

  自 2009 年 09 月28 日至2010年 9月27 日止,以子公司鑫盛能源的电费收费权作质押(质押合同编号:[2009]蕉质字第2 号);鑫盛能源电费收费权评估价 29,000 万元,权利到期日为 2026

  *3 本期本公司向中国农业银行蕉岭县支行借入的 200,000,000.00 元,以本公司之龙门分公司 0752 龙门 设备作为抵押(担保合同编号:97),抵押保证期限自 2009 年5 月22 日至2014年 5月21 日。

  *4 本期本公司向中国农业银行蕉岭县支行借入 40,000,000.00 元的借款,期限自 2009 年

  月 27 日至 2010年 8月 26日止,以金塔水泥、鑫盛能源、鑫达旋窑的机械设备作抵押,抵押期限自 2009 年8 月26 日至2010年 8月25 日止。

  *6 2002年7月31日,子公司鑫达旋窑向中国建设银行蕉岭支行借入330,000,000.00 元,本期期末余额中有 100,000,000.00 元将于 2010 年7 月30 日到期;该借款以鑫盛能源土地使用权(蕉府他项[2007]第 23 号)作为抵押(抵押合同编号:[2007]蕉抵字第 7 号)、鑫达旋窑房产及土地使用权作抵押。

  38,150,000.00 元借款,期限自 2009 年 2 月 20 日至 2014 年 2 月 20 日止,以子公司华山水泥华山熟料厂粤房地他证字第 C0691660 房产、华山熟料厂土地(蕉府他项(2009)第5 号)作为抵押,钟烈华、张能勇、徐永寿提供保证担保;其中一年内到期长期借款 7,440,000.00 元。

  *8 本期本公司向中国建设银行股份有限公司蕉岭支行借入 180,000,000.00 元,其中:

  年 5 月21 日至 2011 年5月 20 日止,以鑫盛能源粤房地他证字第 C0691962 号房产(合同编号:

  [2009]蕉最抵字第 1号)、恒基建材房产粤房地他证字第 C0691963 号(合同编号:[2009]蕉最抵字第 2号)作为抵押。

  1、2010 年1月 17 日本公司第三十二次董事会审议通过拟以自有资金对全资子公司福建塔牌水泥有限公司增加投资 2 亿元,以加快公司 2 条日产 4,500 吨新型干法旋窑水泥熟料生产线MW 纯低温余热发电项目中第二条生产线的建设速度,并解决项目建设资金缺口以及改善福建塔牌的财务状况;增资完成后,该公司的注册资本为 30,000 万元。

  根据本公司 2010 年2 月 7日第一届董事会第 33 次会议决议,以截止 2009 年12 月 31 日总股份 4 亿股为基数,每 10 股派现金股利 0.5 元(含税)。上述利润分配预案尚须提交公司股东大会审议。

  本公司第二十四次董事会审议通过《关于公司符合发行可转换公司债券条件》的议案,拟发行不超过 7 亿元的可转换公司债券,用于偿还或置换本公司和/或全资子公司在金融机构的贷款,进一步降低财务费用,改善公司负债结构,增加公司的市场竞争力和盈利能力;该议案已获本公司 2009 年6 月3 日召开的 2009年第一次临时股东大会审议通过。

  2010 年 2 月 7 日,根据本公司召开的第一届董事会第 33 次会议决议,变更本次发行可转债的募集资金用途,变更后的募集资金用途为投资混凝土搅拌站项目。该议案尚须提交公司股东大会审议。

  4.公司不存在以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本年又全额或部分收回的其他应收款。

  5.年末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

  6.年末其他应收关联方款项为 437,510,000.00 元,占其他应收款年末余额的 98.32%。

  债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总额的比例

  报告期长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情形,故未计提减值准备。

  4、营业收入本年金额比上年金额增加 277,490,683.67 元,增加比例为 36.18%,原因为:本年度龙门分公司全年生产,业务量增大。

  2、投资收益本年金额比上年金额增加 126,725,906.03 元,增加比例为 246.64%,原因为:各子公司分回的红利增加。

  (一) 本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下(收益+、损失-):

  (一)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 (93,558.16)

  (五)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 598,393.52

  2.资产负债表日至财务报告批准报出日之间,公司不存在发行在外普通股或潜在普通股股数发生的重大变化。

  本公司 2009 年度发生同一控制下企业合并(见附注四(三)),根据《企业会计准则第 20

  号-企业合并》和《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》的规定,应追溯调整可比期间的合并报表,为此,本公司已按照本财务报表的披露方式进行了重述,重编了上年的财务报表,比较财务数据如下:


香港开马资料| 百合图库百合图库总站官方网站| 九龙全年历史图库庳| 红姐图库之管家婆| 香港六合今晚开奖结果| 管家婆彩图最新传密| 百采网香港综合料| 财神爷| 平特家园高手坛| 中版四柱预测黑白图库|